Налоговый вычет

Правила оформления декларации 3-НДФЛ для получения налогового вычета

Декларация 3-НДФЛ для получения налогового вычетаКаждый трудоспособный человек в течение жизни, зарабатывая на своё обеспечение, на содержание детей, престарелых родителей получает определенную сумму денег. Кроме того, люди совершают различные сделки, которые также приносят доход в бюджет семьи помимо официальной заработной платы, полученной за труд. Например, это сдача квартиры в аренду, продажа недвижимого имущества: дачи, загородного дома, машины.

В свою очередь, учитывается дополнительный доход, который человек получил в результате работы по совместительству или в качестве предпринимательской деятельности, репетиторства, подработки. Здесь же указывается собственное имущество (движимое и недвижимое), которое имеется во владении у человека и его семьи.

Поэтому законодательно определены возможности для граждан, которые в добровольном порядке предоставляют информацию о своих финансовых поступлениях.

Отсюда, все дееспособные граждане по российскому законодательству могут отчитываться в органах налоговой службы о своих доходах и соответствующих расходах за предыдущий год. При этом существуют определённые формы отчета, по которым следует подавать ту или иную информацию. А также обозначены люди, которые обязаны это делать.

Рассмотрим, какие законодательные акты регулируют этот процесс, какова форма документа для заполнения, как правильно заполнить нужные бланки, когда их подавать и какова мера ответственности гражданина по данному вопросу.

Скачать бланк декларации по форме 3-НДФЛ.

Законодательное регулирование вопроса

Перечисленные ниже законы являются основанием для регулирования вопроса по предоставлению гражданами России информации о доходах:

  1. Правила заполнения декларации 3-НДФЛ для получения налогового вычетаНалоговый кодекс РФ Часть I № 146 31.07.1998, Часть II № 117 от 05.08.2000 года.
  2. Приказ Федеральной налоговой службы № MMB-7-11/671 от 24.12.2014 года.
  3. Иные законодательные документы органов местного самоуправления.

Таким образом, данные документы определяют законодательные аспекты декларирования тех или иных финансовых поступлений и имущества любого занятого трудом человека в российском государстве.

Кто подает декларацию о доходах

Определено, что декларацию представляют физические лица, которые, например:

  • Кто должен подавать декларацию 3-НДФЛ для получения налогового вычетапомимо заработной платы получили внеочередные денежные средства от трудовой деятельности в России или в других странах, но при этом являлись гражданами нашей страны;
  • тем, чей работодатель не отчислял подоходный налог в течение более пяти лет;
  • тому, кто продал свое движимое или недвижимое имущество, владея им более 5 лет;
  • тем, кем был получен какой-либо выигрыш, например, в виде приза, лотереи или иного;
  • тот, кто занимается частной практикой (нотариусы, репетиторы, адвокаты, психологи и так далее);
  • тот, кто стал обладателем ценного подарка от другого физлица.

Помимо этих лиц такой документ представляют люди, планирующие получить налоговый вычет за проданное имущество, купленную квартиру, дом или любое жилье, кто желает получить налоговый вычет от суммы приобретенных лекарственных средств, обучения, лечения. Такой документ не подают люди – не резиденты РФ, люди, не имеющие доходов, или те, кто находится на бирже труда, оформлен как безработный, получающий пособие.

Порядок предоставления сведений

Существуют два варианта подачи сведений в налоговую инспекцию.

Первый вариант. Обратиться в налоговый орган по месту жительства с просьбой выдать форму для заполнения в бумажном варианте. Заполнить её согласно пунктам. Представить налоговому инспектору, который проверить насколько правильно были заполнены те или иные поля документа, примет её, зарегистрирует и оправит на обработку.

Как подать декларацию 3-НДФЛ для получения налогового вычетаПосле этого останется дождаться уведомления о том, что декларация получена и принята к сведению. Такой же бумажный вариант можно скачать с сайта налоговой службы, распечатать дома, заполнить и отправить почтовым отправлением на адрес налогового органа по месту жительства.

Вариант второй. Зайти на сайт налоговой службы и использовать предоставленное программное обеспечение для представления информации о своих доходах. Это может быть программа «Декларация», применить для подачи документа можно программное обеспечение «Налогоплательщик ЮЛ» или заполнить вышеуказанный документ из личного кабинета налогоплательщика.

Период подачи документа

Так как сегодня у нас 2017 год, то представлять декларацию о доходах люди вправе за 2016 год. Поэтому необходимо определить свои доходы за данный период времени и правильно заполнить бумажный или электронный вариант документа.

Правила заполнения

Бумажная версия 3-НДФЛ формы имеет 19 страниц, которые нумеруются с 001 по 019, на верхней строчке записывается личный ИНН, а под названием пишется налоговый период, код налогового органа и сведения о налогоплательщике: фамилия, имя, отчество, дата и место рождения, документ подтверждающий личность, указывается статус и место проживания, контактный телефон. Далее подтверждаются все записанные сведения.

Правила заполнения декларации 3-НДФЛ для получения налогового вычетаЗатем налогоплательщик, начиная с Раздела 1 показывает сведения о суммах, необходимых возвратить в бюджет или отсутствие таких сумм. В следующем разделе рассчитывается налоговая база. На листе под литерой «А» описываются доходы, которые человек получил в России. На листе под литерой «Б» – если есть доходы, которые были получены за пределами нашей Родины. Если люди имели дополнительную оплату от частной практики, то заполняют лист под литерой «В».

Если были суммы, которые не должны облагаться налогами, например, такими являются суммы:

  • единовременной помощи от работодателей при усыновлении детей, но не более пятидесяти тысяч рублей;
  • материальная помощь от работодателей при выходе на пенсию, подарков, призов, рекламы, игры, но не более четырех тысяч рублей;
  • от не денежных доходов при производстве сельскохозяйственной продукции и др.

Далее следуют сведения об имущественных налогах, произведенные в том году, за который идет отчет, например, при строительстве дома, покупке или продаже недвижимого или иного имущества. На листе под литерой «Е1» и «Е2» идут налоговые вычеты стандартные и социальные. На листе – «Ж» записываются профессиональные вычеты, а на листе № 3 рассматриваются операции с ценными бумагами и иными финансовыми операциями. Документ «И» определяет доход от инвестиционных компаний долевого участия.

Таким же образом, заполняется электронный вариант, но в более удобной форме, так как есть возможность исправить ошибки, которые может допустить человек во время записи сведений. Это важное преимущество, потому что допустив неточности или заполнив неверные сведения в бумажном варианте, придется переписывать много страниц документов.

Временные рамки

В инспекцию трудоспособное население должно обратиться до пятнадцатого июля текущего года, чтобы представить информацию о собственных доходах в предыдущем году, если это не касается случаев, когда данная бумага или электронная версия представляется для налогового вычета. В последнем случае такой документ можно представить в любое время года.

Инспекция проверяет документы в течение трех месяцев с даты подачи.Сроки подачи декларации 3-НДФЛ для получения налогового вычета

Ответственность  за несвоевременную сдачу

На основании статьи 119 НК РФ у граждан наступает ответственность за налоговые нарушения, к которым как раз относится не предоставление налоговой декларации по месту учета.

Согласно закону с человека взыскивается штраф в размере пяти процентов от той суммы, которая была не уплачена в бюджет. Кроме того, не просто выплатить штраф в указанном процентном эквиваленте, но и посчитать этот показатель, умножив его на количество просроченных месяцев. При этом просрочка суммы не может быть меньше одной тысячи рублей.

Особенности написания заявлений

Заявления для подачи декларации 3-НДФЛЗаявление на имущественный вычет могут подать те люди, которые продали или приобрели имущество, например, приобрели земельный участок для строительства дома или у владельца выкупили квартиру в муниципальную собственность. Для этого необходимо заполнить документальную бумагу по форме 3-НДФЛ, где указать личные данные, данные о физическом лице, который получил доход, вывести суммы за определённый период, указать социальные вычеты, если они есть и подсчитать общий доход.

Заявление работодателю на имущественный вычет подается на имя работодателя, указывается от кого заявление, где проживает работник, его ИНН. В заявлении пишется прошение о предоставлении имущественного вычета, записывается год и прилагается соответствующее уведомление для налогового агента.

Заявление о распределении долей имущественного вычета подается в налоговый орган в форме заявления, где пишется обращение тех людей, которые востребуют данную преференцию от налоговиков и находятся в долевой собственности. Указывают место проживания, паспортные данные и пишут заявление, где указывают, что было приобретено: квартира, дом, комната, где находится приобретение и каковы доли.

Уведомление из налоговой на имущественный вычет пишется в местной налоговой организации с предоставлением сведений об объекте недвижимости, размере доли, если она есть, размере имущественного вычета и года данного вычета. Ранее заявитель указывает, куда направить уведомление.

О правилах использования программного обеспечения «Декларация» смотрите в следующей видеоинструкции:

Остались вопросы? Узнайте, как решить именно Вашу проблему - позвоните прямо сейчас:

+7 (499) 703-18-46 (Москва)

+7 (812) 309-91-23 (Санкт-Петербург)

8 (800) 333-45-16 доб. 193 (Регионы)

Это быстро и бесплатно!

Оставить комментарий