Люди, решившие продать свое имущество, должны учитывать все детали сделки, особенно те, что касаются налогообложения. Чтобы не запутаться во всех нюансах, необходимо заранее решить некоторые вопросы.
Оглавление статьи
В каком случае при продаже квартиры придется платить налог?
Любое юридическое и физическое лицо, зарегистрированное на территории Российской Федерации, должно в обязательном порядке платить налоги со своих доходов в государственную казну, в том числе и при продаже собственного имущества.
Если лицо не является резидентом Российской Федерации, то отчисления следует платить только за доходы, полученные на территории страны.
При продаже имущества необходимо определить способ декларирования доходов, для чего используют свидетельство о регистрации.
Вместе с тем, бывают ситуации, при которых приватизация квартиры происходит прямо перед совершением сделки купли-продажи. В этой ситуации налогообложение будет взыматься на общих основаниях, так как с момента регистрации жилья в собственность и до его продажи данный срок не истекает.
Размер и расчет суммы налога с продажи недвижимости
Расчет НДФЛ с продажи квартиры осуществляется следующим образом: общую сумму дохода необходимо умножить на искомый процент.
Как правило, граждане нашей страны совершают продажу имущества для того, чтобы улучшить имеющиеся условия проживания.
Налог берется исключительно с той сделки, при которой стоимость жилья составляла более 1 миллиона рублей.
Не подлежат налогообложению сделки с квартирами, которые находилась в собственности более 3 лет.
При продаже недвижимости ставка НДФЛ составляет 13 %.
С целью государственной поддержки населения, гражданам предоставляется право на получение имущественного вычета при продаже жилья.
Рассмотрим примеры расчета отчислений с продажи квартир на 2023 год.
Пример расчета №1
Сумма налога начисляется из общей суммы дохода, полученного лицом по сделке купли-продажи квартиры и минус имущественный вычет в размере 1 миллиона рублей.
Если собственник продал свою недвижимость на 3 миллиона рублей, то расчет будет вестись согласно данной формуле:
(3 000 000 млн. руб. – 1 000 000 млн. руб.) * 13% = 260 000 рублей.
Таким образом, можно сделать вывод, что налогом будет облагаться сумма в 2 000 000 рублей.
Пример расчета №2
Согласно закону сособственник может выбирать другой вариант начисления дохода. Данная схема будет наиболее благоприятна для тех собственников, кто купил недвижимость совсем недавно, но хочет ее продать.
Главный акцент делается на то, что налогооблагаемая сумма рассчитывается за минусом первоначальной стоимости квартиры.
Если гражданин купил недвижимость за 4 000 000 рублей, а продажа квартиры была осуществлена за сумму 4 500 000 рублей, то рассчитать сумму отчислений можно по данной формуле:
(4 500 000 млн. руб. – 4 000 000 млн. руб.) * 13% = 500 000 руб. * 13% = 65 000 рублей.
Если владелец решил воспользоваться данной схемой расчета, то необходимо в обязательном порядке предоставить документы, которые смогут подтвердить расходы (договор купли-продажи или иной правоустанавливающий документ).
Также стоит обратить внимание на то, что данный вариант возможен, если квартира досталась в дар (процедура дарения) или она была приватизирована. Но в этом случае требуется выполнить одно условие, при котором владелец квартиры должен вложить денежные средства в ремонт недвижимости.
Пример расчета №3
Согласно Налоговому кодексу РФ каждый гражданин может рассчитывать на вычет. Для того, чтобы его получить, необходимо обратиться в территориальную налоговою инспекцию.
Стоит учесть, что возврат налога при продаже квартиры может быть произведен только один раз.
Когда сделка купли-продажи недвижимости происходит в течение одного календарного года, то владельцу необходимо не только оплатить налог, но и написать заявление на имущественный вычет.
Данный вариант позволит существенно сократить сумму отчислений государству или не производить их вовсе.
Так, если покупка квартиры была осуществлена на сумму 1 400 000 рублей, а затем квартира была продана за сумму в 1 500 000 рублей, далее была произведена покупка новой жилой недвижимости на сумму в 1 900 000 рублей (например, продали в марте 2015 года, купили новую в июне 2015 года), то расчет налога будет производиться следующим образом:
(1 500 000 млн. руб. – 1 400 000 млн. руб.) * 13% = 13 000 рублей.
Также владелец имеет право на имущественный вычет на покупку жилья:
1 900 000 млн. руб. * 13% = 247 000 рублей.
Исходя из этого, долг перед государством составляет 13 000 рублей, а долг самого государства перед владельцем составляет 247 000 рублей. Если обратиться в налоговую инспекция по поводу имущественного вычета, то компенсация будет составлять: 247 000 руб. – 13 000 руб. = 234 000 рублей.
Как правило, компенсация, предназначенная гражданину (владельцу) выплачивается в определенный промежуток времени.
Лица, освобождаемые от уплаты налога
В обязательном порядке собственник жилья должен являться резидентом Российской Федерации, а также находиться на территории страны больше 183 дней.
От уплаты НДФЛ с продажи квартиры освобождаются те граждане, у которых недвижимость находилась в собственности более 3 лет.
Отчет данного срока начинается с даты, указанной в соответствующей графе свидетельства о государственной регистрации права собственности на квартиру.
Отдельно следует сказать об исчислении сроков владения жильем, для отдельных категорий сделок:
- Продажа недвижимости происходит после ее наследования. В данной ситуации отчет срока владения имуществом начинается с даты смерти составителя завещания и не зависит от того через какой промежуток времени наследник вступил в свои законные права.
- Квартира была получена от строительного кооператива. Отчет владения имуществом принято вести со дня внесения первого пая. Правило не действует, если изменился размер доли.
В остальных ситуациях отчисления с доходов от продажи недвижимости производятся в общем порядке.
Документы для получения вычета
Документы, необходимые для получения имущественного вычета при продаже квартиры:
- декларация в форме 3-НДФЛ;
- паспорт частного лица (продавца недвижимости);
- ИНН частного лица (продавца недвижимости);
- договор сделки купли-продажи недвижимости;
- расписка с указанием получения денег;
- акт приема-передачи недвижимости.
Изменения налогового законодательства
С 1 января 2016 г. вступили поправки в Налоговый кодекс Российской Федерации, касающиеся регулирования отношений граждан при совершении сделок по продаже недвижимости.
НДФЛ с этого момента будет рассчитываться по новой схеме. За основу будет браться актуальная кадастровая стоимость квартиры, помноженная на коэффициент 0,7.
Еще одной поправкой является срок владения имуществом. С 2016 года для того, чтобы освободиться от уплаты налога, необходимо будет, чтобы имущество находилось в собственности более 5 лет.
Исключения:
- право собственности на жилую недвижимость, полученного лицом в порядке наследования или дарения от частного лица, признанного родственником;
- право собственности на имущество, полученного в результате процедуры приватизации;
- право собственности на имущество, полученного плательщиком ренты в результате по договору пожизненного содержания.
Для исключений срок владения имуществом как и сейчас составит 3 года с момента регистрации.
Видео: Новый налог на недвижимость с 2016 года. Сколько будем платить?
В сюжете разбираются нововведения 2016 года в законодательство, касающееся предоставления имущественного вычета при продаже недвижимости.
