Согласно законодательству, собственник, сдавая личную жилплощадь, обязан уплачивать налог государству. Сегодня ставка его равна 13%, но уже в следующем году возможно повышение.
Налогообложение распространяется на всех лиц как физических, так и юридических, которые получают прибыль.
Сдача жилья в аренду или наем сопровождается получением материальной выгоды.
Следовательно, собственник обязан уплатить налог в размере 13% для физических лиц или 6% для индивидуальных предпринимателей.
Обязательно составляется и регистрируется договор, если помещение сдается более чем на 12 месяцев.
Оглавление статьи
- Как регистрировать сделку сдачи жилья в наем?
- Расчет НДФЛ с собственника при сдаче жилья в наем
- Порядок уплаты НДФЛ с прибыли от сдачи жилья
- Облагается ли налогами и сборами наниматель жилья?
- Последствия для собственника жилья при отказе от регистрации договора и неуплате налога
- Видео: Как рассчитать налог на доходы от аренды жилья?
Как регистрировать сделку сдачи жилья в наем?
Договорившись о передаче права использования квартиры или дома нанимателю, обе стороны сделки должны закрепить ее письменным договором.
В договоре жилого найма стороны именуются наймодатель и наниматель. Данное соглашение предусматривает дальнейшее проживание в помещении физлица-нанимателя и членов его семьи, например.
Составляя договор, нужно учитывать возможные трудности, спорные моменты. Должно присутствовать описание имущества, находящегося в помещение, его внешний вид, условия решения спорных моментов, расторжения сделки и так далее.
Составленный договор надо зарегистрировать. Данной процедурой занимается ФНС и администрация города.
Для этого понадобятся документы:
- технический, кадастровый паспорт на жилье;
- гражданские паспорта сторон соглашения;
- документы, подтверждающие право собственности на помещение;
- 3 экземпляра договора;
- заявление наймодателя;
- доверенность, если действия совершаются не собственником;
- квитанция оплаченной пошлины.
Регистрация длится чуть более 2 недель. Подать пакет документов можно самому, отправить ценным письмом с описью вложения или в режиме онлайн.
Расчет НДФЛ с собственника при сдаче жилья в наем
Вне зависимости от того, зарегистрирован договор найма или нет, собственник должен уплачивать налог в бюджет государства, поскольку получает прибыль (объект налогообложения).
Для определения суммы, подлежащей уплате, в договоре надо прописать ежемесячный платеж.
Далее, физлицо, если оно является собственником помещения, подает налоговую декларацию по форме 3-НДФЛ – налог на доходы физических лиц.
Делается это один раз в год. Срок уплаты НДФЛ в 2015-2016 году установлен до мая года, последующего за годом, в котором квартира сдавалась в наем.
Принимает декларацию налоговая инспекция по месту прописки владельца жилья. Ставка налога на сегодняшний день составляет 13%.
Расчет налога владелец квартиры производит своими силами. Форму декларации надо взять в той же ФНС.
При подсчете суммы надо учитывать такие нюансы:
- если в договоре указано, что коммунальные услуги оплачивает наниматель, то с этих услуг надо уплатить 13% налога (вдобавок к общей сумме арендной платы);
- в декларацию включаются объекты налогообложения за весь отчетный период (год): арендная плата от всех сданных квартир и домов, гонорары, оплата по гражданско-правовым договорам и так далее;
- если собственник работает на предприятии или в фирме, то надо указать сумму налога с заработной платы, которую внес налоговый агент;
- если собственник систематически сдает жилье в наем, то он считается предпринимателем, к которому применяются особые правила.
Рассчитывается сумма налога по следующей формуле:
Н = А * С * 13%,
где:
Н – размер налога к уплате;
А – арендная плата (указана в договоре);
С – количество месяцев, в которые квартира сдавалась в наем;
13% – ставка налога при сдаче квартиры в аренду на 2015 год.
Порядок уплаты НДФЛ с прибыли от сдачи жилья
Заполнив декларацию и приложив к ней договор и личные документы, посетите налоговую службу. Узнайте у сотрудников банковские реквизиты.
Совершить платеж можно и через отделение почты. Также оплатить заполненную квитанцию можно практически через любой банк в режиме онлайн со своего банковского счета.
Далее, с квитанцией сдается и декларация НДФЛ.
Если собственник зарегистрировался как предприниматель, то он также обязан подавать декларацию в ФНС. Однако уплате помимо налога подлежат и страховые платежи в Пенсионный фонд РФ, которые превышают 30 тыс. рублей в год.
При использовании патента ИП уплачивает его стоимость и 50% страховых платежей.
Облагается ли налогами и сборами наниматель жилья?
Лицо, арендующее помещение, налоги не уплачивает.
Единственной его обязанностью является уплата в срок и в полном объеме арендной платы владельцу жилья. Если же в договоре указан пункт о необходимости оплачивать коммунальные услуги, это также становится обязательным для жильцов.
Исключением является случай, когда в самом тексте договора указывается, что налог должен оплачивать квартиросъемщик.
Тогда, фирма является налоговым агентом своего сотрудника и выплачивает налог вместо собственника помещения, но за его счет.
Последствия для собственника жилья при отказе от регистрации договора и неуплате налога
Если помещение сдается на срок более одного года, договор надо зарегистрировать.
Сумму налога можно значительно уменьшить, зарегистрировавшись в качестве ИП. Когда предприниматель выбирает «упрощенку», то в его обязанности входит оплата всего 6% от полученной прибыли.
Если сдача квартиры в аренду производится без регистрации договора и, сответсвенно, без уплаты налога – собственника ожидает наказание.
Если декларация не была предоставлена, а налог уплачен, собственнику грозит наказание – штраф в размере 5% от суммы прибыли, указанной в декларации, за каждый месяц просрочки (статья 119 НК РФ).
Если и после штрафа собственник не уплатит налог, то штрафные санкции увеличатся еще на 20% от суммы, не внесенной в бюджет. Минимальный размер штрафа – 1000 рублей.
Помимо этого, к владельцу квартиры может быть применена даже уголовная ответственность за сокрытие налогов. Наступает она в том случае, если скрываются налоги в особо крупных размерах (свыше 600 тысяч рублей), которые собственник должен был уплатить в период до 3 лет.
Статья 198 УК РФ определяет размер штрафа в этом случае – 100–300 тысяч рублей. Альтернативный вариант – принудительные работы на срок до 12 месяцев, арест, лишение свободы до одного года.
Если даже в квартиру приходит работник полиции или прокуратуры и интересуется людьми, проживающими в жилье, доказать факт найма очень трудно.
Зачастую жильцы представляются друзьями, родственниками, знакомыми.
Документов, подтверждающих передачу денег, часто никто не составляет, ограничиваясь устными договоренностями.
Целесообразнее заключить договор безвозмездного пользования, который гарантирует хотя бы сохранность имущества и помещения в первоначальном виде.
Иначе собственник может не получить платы, обнаружить долг по коммунальным услугам или поломанную мебель в квартире.
Видео: Как рассчитать налог на доходы от аренды жилья?
В программе рассказывается, какие обязанности по уплате налога возлагаются на собственников- арендаторов жилья.
Обсуждается в каком размере и в какой срок уплачивается НДФЛ с доходов от аренды жилья, как происходит процедура подачи декларации в налоговую и фактическая уплата налога, как собственнику минимизировать сумму налога к оплате.
К сожалению, многие арендодатели просто не хотят заключать договор, чтобы не пришлось платить налоги. От этого страдают квартиросъёмщики. Приходится постоянно врать, что мы родственники, кто бы ни спросил, бояться утечки информации, что мы живём не законно. В общем, лучше, по-моему, платить налог, чем подвергать опасности нести административную ответственность и себя, и людей, которые живут и платят тебе деньги!
Считаю подобное налогообложение беспределом и наглой обираловкой. Какое вообще отношение имеет государство к личным прибылям людей…. Пусть чиновники и администраторы идут и сами зарабатывают себе деньги а не лезут в чужие дела. Меня удивляет почему большинство людей покорно отдают властям часть своих денег в виде налогов, возмутительно и абсолютно недопустимо кормить этих дармоедов. Считаю что общество должно прекратить эту порочную практику и послать этих злодеев куда подальше.
Я тоже считаю это беспределом, так как например, нам с супругом помогало огромное количество наших родственников в приобретении жилья, работая и при этом уже уплачивая налоги на доходы (2НДФЛ), собирая сумму годами. Если бы не 2НДФЛ, то покупка квартиры была бы раньше, пусть и не намного, и нам пришлось бы “скитаться” меньше по-времени.
И что теперь!!! Получается, что мы все уже платили, чтоб купить, а теперь купили и опять плати.
Что-то наши власти совсем уже оборзели.
Что ж сами-то всячески обходят налоги стороной всеми правдами и неправдами.
Думаю, жизнь им всё вернёт!!! Не бывает ничего безнаказанного. Проверенно временем и людьми.
PS: Главное, чтоб до них дошло, откуда у них беды.
Согласен, что налоги платить надо. Но какие преимущества или привилегии, например добавка к пенсии, получает честный налогоплательщик? Об этом никто и ничего не говорит! Только стращают наказаниями, если скроешь эти крохи. А ведь для многих это единственный доход, который помогает быть человеком…
Купили квартиру без помощи государства, а почему мы должны платить налог ? Это беспредел.
но тогда можете сумму налога прибавить к оплате за проживание , я думаю вам врядли захочетсчя платить лишние деньги